Анастасия Русакова для Профиля: «Многие операции в СБП являются платежами по сделкам, они годами оставались в серой зоне. Этот пробел будет ликвидирован»

Государство намерено нанести очередной удар по теневой экономике. Чтобы выявить доходы от нелегальной трудовой занятости и услуг, Федеральная налоговая служба (ФНС) России хочет взять под контроль банковские переводы граждан. Как будет работать этот механизм, и насколько он может быть эффективным?

Недоимки поищут в тени

В конце марта правительство внесло в Госдуму пакет законопроектов, предусматривающих создание системы автоматического мониторинга денежных переводов физических лиц. В случае принятия поправок в действующее законодательство у Банка России появятся правовые основания информировать ФНС о финансовых операциях граждан, имеющих признаки предпринимательской деятельности или оплаты услуг, с которых ими не был уплачен налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

К подозрительным признакам могут быть отнесены: системность и ритмичность поступлений денежных средств, определенные круг контрагентов и суммы переводов, а также некие «иные существенные признаки». Центробанк в проактивном режиме должен будет сообщать об этих фактах в ФНС. Следующий шаг: налоговики без официального запроса (как это положено сегодня) смогут получать у коммерческих банков детализированные выписки по счетам клиентов.

Если в отношении кого-то подозрения подтвердятся, ему придется объяснять фискальным органам происхождение средств. Сейчас такого рода сведения составляют банковскую тайну, а денежные переводы, получаемые и отправляемые гражданами, освобождены от налогообложения, что позволяет достаточно широкому кругу лиц, нелегально занимающихся трудовой деятельностью, получать на банковские карты платежи по возмездным сделкам. В частности, в тени традиционно находится значительное число репетиторов, нянь, парикмахеров, владельцев квартир и дач, сдаваемых в аренду, и так далее.

Наведение порядка в этой сфере, подсчитали в ФНС, поможет увеличить доходы консолидированного бюджета примерно на 50 млрд руб. в год. Нет сомнений, что в Госдуме и Совете Федерации дадут правительственным законопроектам зеленый свет. Однако казна получит добавку не ранее 2027 года: поправки в Налоговый кодекс и другие нормативные правовые акты вступят в силу через девять месяцев после принятия.

Время на самоподготовку

Ну а пока у ЦБ, Минфина и ФНС есть время для того, чтобы наладить механизмы взаимодействия. Ведомствам придется в режиме реального времени обрабатывать и делиться друг с другом огромными объемами информации. По данным регулятора, через платежную систему Банка России в 2025-м было проведено 20 млрд переводов на общую сумму 4,8 квадрлн руб. По сравнению с 2024-м показатели выросли на 32,2 и 6,1% соответственно. Размер перевода с карты на карту в среднем составлял около 8000 руб.

Очевидно, есть риск физически не справиться с анализом лавины данных, что критично: ошибки и просчеты способны дискредитировать важную инициативу. Поэтому ФНС как минимум на первом этапе решила действовать на узком фронте, объявив, что собирается проверять финансовые потоки граждан, которые получают переводы на карты в размере более 2,4 млн руб. в год.

Сумма взята неслучайно. Она соответствует лимиту максимального дохода самозанятого и доходов физического лица, к которым применяется минимальная ставка НДФЛ. Таким образом, круг подозреваемых в нарушении налогового законодательства сужается. В зону внимания попадут граждане, которые с высокой вероятностью не декларируют доходы, занимаясь предпринимательской деятельностью без регистрации, либо уклоняются от уплаты налогов на прибыль от физических лиц.

«При этом переводы на личные счета от близких родственников, в том числе частые и в рамках жизненных обстоятельств, но не связанные с предпринимательской деятельностью, не попадут под этот контроль», – заверили в ФНС.

Поиск по цифровым следам

Инициатива позволит устранить существующие пробелы в налоговом контроле доходов физических лиц, считают независимые эксперты. Правда, задача будет решена частично: нововведение коснется незаконной предпринимательской деятельности и услуг, расчеты за которые граждане осуществляют в безналичной форме.

Население и бизнес уже оценили преимущества Системы быстрых платежей (СБП), запущенной в январе 2019 года. Сервис Банка России позволяет в режиме 24/7 мгновенно переводить деньги по номеру телефона между счетами в разных банках. В четвертом квартале 2025 года через СБП переводили деньги 7 из 10 россиян, 5 из 10 оплачивали товары и услуги. Максимальная сумма одной транзакции ограничена миллионом рублей. Для переводов без комиссии физических лиц на свои счета в разных банках установлен порог в размере 30 млн руб. в сутки.

Крупнейшие российские банки последние несколько лет развиваются не просто под флагом цифровизации – они сделали одним из приоритетов использование нейронных сетей для автоматизации процессов и повышения эффективности в области кредитования, антифрод- и комплаенс-процессов, говорит эксперт в сфере управления рисками, экономической безопасности, аналитики данных и криптовалют Григорий Осипов.

По его оценкам, органы госвласти внедряют технологии ИИ не так активно, как бизнес, но такие примеры есть. О начале использования искусственного интеллекта в своей работе Банк России, например, заявил в феврале 2026 года, но с оговорками. Дескать, ИИ сегодня привлекают к решению ограниченного круга задач, преимущественно связанных с обработкой исторических данных.

В то же время ФНС в марте 2026-го декларировала планы применения технологий Big Data в сфере налогового контроля, напомнил эксперт. У него нет сомнений в том, что нейросети и AI-агенты способны эффективно выявлять операции, имеющие признаки предпринимательской деятельности и оказания возмездных услуг, но это дело отдаленного будущего.

«Во-первых, для обработки больших объемов информации на высокой скорости нейросетям нужны мощные вычислительные ресурсы. Во-вторых – качественная (верифицированная) персональная информация обо всех гражданах, их банковских счетах и картах. Если не выполнить эти условия, ИИ будет работать с серьезными ошибками», – предупредил Григорий Осипов.

Кроме того, с 1 сентября 2027-го вступит в силу запрет на использование иностранных ИТ-продуктов в области ИИ. Буквально через полтора года организациям предстоит завершить переход на отечественные решения, которые, к сожалению, сегодня не по всем параметрам соответствуют зарубежным аналогам.

Между тем у органов государственной власти руки фактически связаны. В частности, ЦБ в июле прошлого года принял «Кодекс этики в сфере разработки и применения ИИ на финансовом рынке». Документ закрепил основные принципы работы с нейросетями с учетом этических норм, напомнил эксперт. Однако без четкого ответа остался вопрос, кто будет нести ответственность за ошибки искусственного интеллекта в интерпретации результатов анализа.

Дополнительные риски могут возникнуть после начала массовой обработки персональных данных россиян. Григорий Осипов упомянул этические аудиты, результаты которых могут подорвать доверие к государству, если граждане сочтут внимание «большого брата» к личным финансам чрезмерным.

Законодательство запрещает использовать автоматизированные решения в ИИ без верификации человеком. Таким образом, на нейросети и AI-агенты у ФНС надежда слабая. Разбираться с миллиардами банковских переводов, находить нелегальные доходы и взыскивать недоимки по НДФЛ придется как-то иначе.

Три года для «писем счастья»

Срок налогового контроля, согласно ст. 113 Налогового кодекса РФ, ограничен тремя годами. Это означает, что если ФНС с пристрастием начнет проверять банковские переводы населения с 2027-го, то при выявлении незадекларированных доходов доначислят НДФЛ за 2024, 2025 и 2026 годы. Для многих граждан счета, выставленные к оплате, наверняка покажутся пугающе высокими. Например, при годовом доходе чуть выше 2,4 млн руб. размер требований может составить около 600 тыс. руб. за год и примерно 1,8 млн руб. за три года.

По действующему законодательству, помимо НДФЛ по ставке 15% годовых, налоговая инспекция выставит штраф в размере 20% от задолженности. Если же докажет умысел, которым сочтут, в частности, факт систематического сокрытия доходов, то сумма последнего возрастет до 40%. Плюс штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ (5% от задолженности за каждый месяц просрочки, но не более 30%), плюс пени – 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

По мнению заместителя президента Гильдии российских адвокатов Рубена Маркарьяна, контроль за переводами физических лиц поможет правоохранителям выйти на людей, имеющих отношение к преступным доходам. Собеседник «Профиля» привел пример: у человека, если верить налоговой декларации, за душой ровным счетом ничего нет. В реальности же он живет на широкую ногу: элитная недвижимость, личный водитель, кухарка, даже массажист, у детей – няня. Всем им от хозяина регулярно приходят деньги на банковские карты.

«По сути, этот человек – работодатель, а значит, должен выступать налоговым агентом за своих наемных работников. В свою очередь, те должны понимать, что переводы – это не донаты, а заработная плата, с которой необходимо платить НДФЛ. И если у ФНС возникнут вопросы к прислуге, то за ответами, что логично, в итоге придут к хозяину и тоже выведут его из тени», – отметил Рубен Маркарьян.

Думается, естественной реакцией тех, кто сейчас получает оплату за нелегальную работу и услуги банковскими переводами, будет массовый переход на наличные расчеты. Это предполагает повышение спроса на купюры, причем уже в ближайшие месяцы. Вполне вероятно, что триггером станут последние новости о готовящемся ужесточении контроля за доходами физических лиц.

В «Основных направлениях развития наличного денежного обращения на 2026–2030 годы» ЦБ признает устойчивый спрос на наличные деньги. С 1 января 2021-го по 1 января 2026-го их объем увеличился на 46,4%, до 19,7 трлн руб. На следующие пять лет регулятор представил три сценария: умеренный, базовый, динамичный.

Все варианты предполагают сохранение тенденции предыдущих лет. В первом случае ожидается рост наличных в обращении до 21,4 трлн руб., во втором – до 23,9 трлн руб., в третьем – до 26,6 трлн руб. Базовый вариант до недавнего времени в ЦБ считали наиболее вероятным. Теперь у независимых экспертов появились основания считать, что развитие наличного денежного обращения в РФ, вероятно, будет идти по динамичному сценарию.